【スワップポイント】FX事業者ごとの税金のかかるタイミング「未決済分はどうなる?」「引き出しで課税?」へ回答

どうも。2000万円以上を資産運用に回してるタクスズキです。

今回は、FX業者ごとのスワップポイントへの課税ルールを紹介していきます。

スワップポイントどうしよう?と悩んでいる方は参考にしてみてください。

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SBI FXトレードでのスワップポイントへの税金

SBIでは、未決済のスワップポイントへの課税はありません。

個人口座の場合、決済していないポジションの評価損益やスワップポイントは、課税対象とはなりません。

※法人口座につきましてはこの限りではございません。

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みんなのFXでのスワップポイントへの税金

みんなのFX(トレイダーズ証券)ではスワップポイントに課税されます。

建玉を決済せずにスワップ分だけを受取っているのですが、確定申告は必要なのでしょうか?

受取済みのスワップポイントも申告分離課税の対象となります。

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FXプライムとGMOクリック証券

GMOのルールは以下の通り。

FX取引により発生したスワップ益については、雑所得として申告分離課税(税率20.315%)の対象となります。

くりっく365取引は建玉の決済時にスワップポイントの受け払いがあるため、未決済建玉のスワップポイントは課税対象ではありません。

FXネオ取引はスワップポイントの受け払いが日々発生するため原則、受け払いのあったスワップはすべて課税対象となります。

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FXプライム by GMOでの税金ルール『選べる外貨』

決済取引によって確定したスワップポイント益は、為替差益と同様に課税の対象です。

なお、未決済ポジションに対して発生している未確定の為替差益とスワップポイント益は課税対象外です。

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外為どっとコムのスワップポイントの税金

個人の方の場合、未決済のポジションにおけるスワップポイントの評価益(含み益)は、課税対象とはなりません。

決済、およびスワップポイント振替の結果としてスワップポイント益が確定することにより、はじめて課税の対象となります。

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マネーパートナーズ

「当社では決済しなければ損益は発生しません」と書いてあったので、未決済分は非課税ということでしょうね。

決済してスワップポイント引き出しの際に税金がかかる感じです。

※FXでは為替でも未決済なら税金がかかりません

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ヒロセ通商でのスワップポイント

ヒロセ通商(HIROSE)のQ&Aには書いてなかったですが、これも未決済なら非課税、決済済みなら課税されるんでしょうね。

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DMM FXの税制ルール

こちらもスワップポイント受け取りに課税。

未決済ポジションは利益を確定していない(反対売買を行っていない)為、課税対象外となります。

「ポジション決済(反対売買)」もしくは「スワップ受取」を行った場合の決済損益・スワップポイントは課税対象となります。

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DMMではCFDなどと損益通算OK

益金及びスワップポイントは、「雑所得」として申告分離課税の対象となり、取引所取引(くりっく365、くりっく株365)等と損益通算が可能となりました。

また、取引で損失がある場合には、毎年確定申告を行うことにより3年間の損失繰越も可能

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外為ジャパンFX

外為ジャパンFXの取引における益金とは、実現益とスワップポイントによる利益になります。

課税の対象は年内(1月1日~12月31日)に確定した益金に限定されます。

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YJFX(ヤフー)

課税の対象となるのは、基本的に反対売買による差金決済によって1年間に確定した売買益です。

年末における含み益等、未実現利益には課税されません。

但し、スワップポイントについては金額が確定している為、ポジションの決済・未決済にかかわらず課税対象となります。

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外為オンライン

外為でもルールは同じでしたが、法人でFXなどを取引してる場合、こういったこともあるので知っておきましょう。

法人契約の場合、事業所得として損益通算ができると聞きましたが、日々のトレードについて売上など記録する必要があるのでしょうか?

■店頭取引・くりっく365共通
記録が必要なのは、基本的には銀行口座への入出金のタイミングです。

それ以外では日々のスワップポイントの計上と決算期末における未実現損益の計上が必要になります。

税率は、所得税15%、復興特別所得税2.1%※・住民税5%となります。

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セントラル短資FX

セントラル短資は、ほかの業者とちょいルールが違いますね。

受払いが行われたスワップポイントは、日々お客様の現金残高に反映されるため、未決済の建玉に対するスワップポイントについても確定申告の対象となります。

※税務については、最終的には管轄税務署や税務の専門家の判断に従ってください。

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トラリピのマネースクウェア・ジャパン

未決済ポジションのスワップは課税対象となりますか?

A.課税の対象となります。
M2JFXにつきましては、保有ポジションに対してスワップは日々発生し、現金残高に反映されております。

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インヴァスト証券

当社では出金できるスワップポイントは申告対象、出金できないスワップポイントは申告対象外としています。

決済、未決済に関わらず付与されたスワップポイント損益・分配相当額・金利調整額・貸株調整額は課税対象となり、確定申告が必要です。

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ループイフダンのアイネット証券

課税の対象となるのは、反対売買などの決済によって1年間に確定した売買益(スポット益およびスワップ益の合計から売買手数料を差し引いたもの)のみ。

含み益(未確定損益)に対しては、スワップポイントを含め一切課税されることはありません。

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トラッキングトレードのFXブロードネット

決済された注文に係わる確定損益、スワップポイントは、雑所得の申告分離課税として確定申告の対象となります。

キャッシュバック金額につきましては、税制の扱いが異なる場合があるため、詳細につきましては管轄の税務署にお問い合わせください。

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サクソンバンク証券

売買差益、スワップポイント、オーバーナイト金利、借入金利および配当等調整金等の合計がプラスであれば収入となり、そこから取引に要した必要経費を差し引いたものが所得となります。

さらに所得から所得控除を差し引いたものが課税所得となり、これに税率をかけて税金の額を求めます。

※ひまわり証券、ライブスターFXも同じルールです

マネックスでも「ポジションを決済した後に確定した差益とスワップポイント収益は課税対象」

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